Что такое рентабельность простыми словами

Что такое рентабельность: понятие

Если объяснять этот термин простыми словами, то это показатель того, насколько организация прибыльна. Она показывает, какое количество дохода можно получить от денежных средств, вложенных в данную организацию. Даже в случае, когда у компании очень большая выручка, нельзя делать вывод, что она высокорентабельна. Уровень рентабельности будет небольшим в случае, если у компании будет маленькая прибыль. В случае, если организация работает себе в минус, то все коэффициенты рентабельности будут негативными. 

Организации с небольшими показателями рентабельности являются основными кандидатами на визит от Федеральной налоговой службы. Уровень рентабельности рассчитывают в качестве соотношения величины дохода компании и величины трат на создание активов организации. Именно коэффициент рентабельности показывает, эффективно ли организация применяет собственные ресурсы (как материальные, так и финансовые). 

Различные способы расчета значений рентабельности являются распространенной услугой у аудиторов. 

Характеристика рентабельности: для чего нужна 

Большие показатели выручки, как уже было упомянуто выше, не являются прямым подтверждением тому, что компания ведет успешную деятельность. Возможно тратить огромное количество средств на развитие компании, но получать крайне небольшую прибыль. Показателем хорошего и перспективного стартапа является высокий уровень рентабельности. В случае, если показатели рентабельности у стартапа небольшие, то у владельца не будет большой прибыль, инвестировать в организацию будет очень дорого.

Задачи рентабельности

Коэффициент рентабельности обязательно нужно рассчитывать всем, кто хочет иметь бизнес или уже его имеет. Причем, очень важно понимать, что рентабельность — основной показатель, который должен быть посчитан как у небольших ИП, так и у крупных компаний. 

Для расчета рентабельности можно использовать как свои силы (обычно так рассчитывают данный показатель индивидуальные предприниматели), так и профессиональных аудиторов. Расчет уровня рентабельности организации занимает некоторое время — у профессиональных аудиторов срок расчета может достигать больше месяца. 

Рентабельность считают для того, чтобы владелец бизнеса мог: 

• решить, нужно ли ему брать денежные средства в банковской организации для увеличения уровня прибыли организации — опыт показывает, что компаниям с более высокими показателями рентабельности легче дают кредиты, потому что к ним больше доверия; 
• показать людям, которые хотят вложить средства в развитие бизнеса, что организация привлекательна для инвестиций; 
• продуктивно регулировать все бизнес-процессы в компании — владелец будет понимать, куда тратятся средства, какое количество средств нужно вложить на развитие для выхода на стабильный плюс; 
• спокойно пройти налоговую проверку — ФНС может удивиться тому, что организация зарабатывает большие средства, в нее вкладываются огромные деньги, но налогов от компании приходит немного.  

Можно говорить о том, что рентабельность является очень важным коэффициентом для развития организации, ее успеха, используется для продуктивной регуляции всех бизнес-процессов. Нерентабельную организацию можно сравнить с элитным деликатесом, который просто был забыт в холодильнике и испортился. 

Как рассчитывается уровень рентабельности

Для того чтобы понять, каков уровень рентабельности организации, нужно применить специальную формулу. По своей сути, простая формула рентабельности выглядит так: нужно поделить выручку на сумму себестоимости товара, а полученное число умножить на 100. 

При этом нужно рассмотреть составляющие формулы: 

• прибыль — величина, что у владельца бизнеса остается после того, как из суммы дохода будет отнята сумма расхода; 
• себестоимость — это все средства, которые были вложены в развитие организации (это и плата за съем помещения, и заработная плата сотрудникам, и материалы, из которых делают товары, и т.д.).

Из-за того, что показатели рентабельности рассчитываются в процентном соотношении, то результат вычислений нужно помножить на 100.  Приведем простой пример вычислений: 

Рассмотрим другой пример: 

Получается, что два данных предприятия вышла на примерно похожую прибыль за 12 месяцев, однако на развитие организаций они потратили различные бюджеты. Из-за этого уровень рентабельности совершенно разный. В итоге можно говорить о том, что у компании, которая продает шарики, бизнес идет намного лучше, чем у кафе. 

Важно знать, что усредненную величину показателя рентабельности по направлению бизнес-активности возможно на сайте Федеральной налоговой службы. Вся информация об этом публикуется раз в 12 месяцев. 

Существует ли норма показателя рентабельности

Одного коэффициента рентабельности для всех направлений бизнес-активности не существует. Рентабельность демонстрирует соотношение выручки к другим числовым величинам организации. Для понимания всей картины роста компании нужно брать в расчет показатели трат и другие расходы, что несет организация. 

На интуитивном уровне можно понять, что в случае, когда уровень рентабельности отрицательный, то организация несет большие убытки. В иных случаях необходимо анализировать каждый бизнес отдельно, анализировать, какое состояние бизнес-направления, а также показатели развития финансового рынка в мире. По отношению к некоторым экономическим областям показатель рентабельности в 30% укажет на отрицательное развитие организации, тогда как к иным областям экономики такой показатель будет свидетельствовать о большом успехе. 

Виды рентабельности

В реальности для того, чтобы вычислить уровень рентабельности организации, можно применить единую формулу для всех типов ресурсов. Для оценки уровня успеха и возможных путей развития организации обязательно нужно понять, каковы числовые данные подобных величин: 

• уровень рентабельности продаж (она же ROS); 
• уровень рентабельности имущества (ROA); 
• уровень рентабельности базовых фондов производства (ROFA); 
• уровень рентабельности инвестиционных вложений (ROI); 
• уровень рентабельности капитала организации (ROE). 

Для вычисления данных показателей, уровень чистой выручки разделяется на величину ресурса, что необходимо рассчитать. 

Формула для расчета рентабельности продаж 

Уровень рентабельности продаж можно рассчитать в качестве процента от совокупной прибыли организации. Она формируется из видов товаров, типов активности организации. Показатели рентабельности реализации товара — норматив выручки. Данный коэффициент очень важно рассчитывать для того, чтобы осознавать, какие темпы роста наблюдаются, насколько падают или растут показатели успеха организации. Показатель за краткий период работы организации можно рассчитать при помощи уровня операционной рентабельности реализации продукции. Профессиональные аудиторы рассчитывают ROS так: прибыль до вычета налогов делят на количество выручки, получившееся число умножают на 100. В случае, если величина слишком большая, то организация считается очень прибыльной. 

Формула для расчета рентабельности имущества 

Можно рассчитать данный коэффициент таким образом: выручку за конкретный временной промежуток делят на усредненный показатель по типам имущества за данный промежуток. Без расчета данного показателя нельзя понять, каково реальное состояние организации. Расчеты дадут владельцу бизнеса информацию о том, насколько продуктивно он применяет собственные активы. Небольшие показатели рентабельности демонстрируют то, что владелец бизнеса очень плохо пользуется собственными активами и средствами. Нормальные и отличные показатели свидетельствуют о том, что предприниматель выбрал правильный путь развития. 

Рентабельность актива формирует экономический успех организации в целом. Постоянный расчет данного показателя поможет понять, какой актив работает лишь частично и не дает нужный уровень выручки. После оценки предприниматель имеет возможность модернизировать активы или продать их. К примеру, производство со старым техническим оснащением очень просто может застопорить рост организации, потому что из-за этого компания не будет вовремя грузить товар на склады и т.д. Владелец бизнеса имеет возможность купить новое оборудование и увеличить производственные мощности или же просто закрыть производство, продать все имущество и сдавать в аренду помещение. Обратите внимание на то, что, если показатель рентабельности активов будет <0, то это показывает убыточность бизнеса. 

Формула для расчета рентабельности базовых фондов производства

Чтобы рассчитать данный показатель, необходимо разделить чистую выручку на величину базовых фондов, а потом умножить на 100 получившееся число. Главными производственными фондами именуют трудовые средства, которые используются во время работы. К ним относятся: 

• все помещения, в которых располагается организация; 
• техническое оснащение, которое используется для производства вещей; 
• транспортные средства, которые применяются в процессе работы; 
• предметы мебели; 
• аппарат для расчета; 
• иные инструменты. 

Данный показатель важно рассчитывать организациям, которые занимаются коммерческой активностью, производят товары. С его помощью важно понять, сколько денежных средств приносит компания в расчете на средства, что были инвестированы. 

Для некоторых компаний можно не рассчитывать данный показатель. Приведем пример с бизнесом по продаже шариков. Максим и Анна не вычисляли данный показатель, потому что брали в аренду помещение в ТЦ, обставили его минимальным количеством предметов мебели, им прямо на точку привозили и шары, и газ для них. Из-за этого им не нужно было вычислять данный показатель — он не повлиял бы на результаты. 

Формула для расчета рентабельности инвестиционных вложений

Данный показатель можно вычислить таким образом: величина прибыли суммируется с разницей величины продаж и покупок, деленной на величину покупок на 100. 

В этом уравнении прибыль — выручка, которая была получена в итоге вложения средств в бизнес. Величина продаж и покупок показывает стоимость купли и продажи активов. Данный показатель возможно вычислить для вкладов в банках, инструментов биржи и т.д. Он дает понять, какой уровень прибыли дали инвестиции в организацию. 

К тому же, уровень прибыльности инвестиционных вложений возможно рассчитать по формуле: выручка делится на величину инвестиционных вложений, полученное число умножается на 100. В данном случае очень важно будет отслеживать темпы инвестиционных вложений. 

Формула для расчета рентабельности капитала организации 

Данный показатель рассчитать очень просто: чистую выручку разделяют на величину своего капитала, а потом умножают на 100. К тому же нередко применяют методику Дюпона. Для того чтобы работать с данным уравнением, нужно понимать уровень рентабельности продаж, доход от активов, а также финансовый левередж компании. 

Уравнение Дюпона выглядит таким образом: поочередно друг на друга нужно умножить соотношение прибыли и выручки; выручки и активов; капитала, который был взят взаймы, и капитал, который уже был у компании). В случае, если организация имеет небольшой уровень рентабельности, то по данному уравнению возможно понять, что спровоцировало падение компании. 

Данный показатель применяют для того, чтобы сделать бизнес-прогнозы. Люди, которые захотят инвестировать в бизнес, вполне могут быть заинтересованы данным коэффициентом для того, чтобы решить, нужно ли инвестировать в организацию или нет. В случае умножения рентабельности капитала на показатель дивидендных выплат, нужно понять, каков будет процент дивидендов в несколько ближайших месяцев. С помощью данного показателя можно понять, уверенный ли рост показывает компания. Именно для этого уровень рентабельности капитала организации нужно помножить с показателем удержания. Некоторую долю чистой выручки, что организация хранит как финансовый резерв, нельзя использовать как средства для выплаты дивидендов. Вычисление данного коэффициента поможет посмотреть, как будет развиваться компания в ближайшее время. 

Максим и Анна рассчитали уровень рентабельности своего магазина шариков, поэтому открыли новую точку в другом месте, где проходимость намного больше. Но и величина арендной платы там также больше. Предприниматели считали, что уровень рентабельности в первые месяцы работы будет несколько меньше тех, что были в первом магазине. Но в их планах было то, что через 12 месяцев у точек будет примерно одинаковый уровень рентабельности, а вторая точка наконец станет приносить доход. Подобный сценарий они смогли продумать на базе расчета рентабельности. 

Выводы

Для анализа организации или банковского предприятия необходимо применять такие показатели рентабельности, как: 

1. Рентабельность имущества. Это результат деления выручки организации на усредненную величину цены активов в определенный временной промежуток. Рассчитывается так: прибыль делят на цену имущества, умножают на 100. В процессе вычислений этого коэффициента нужно брать в расчет свои активы и те, которые были взяты взаймы (например, кредитные средства). Приведем пример расчета: на момент начала 2012 года чистая выручка Сбербанка была на уровне 322 миллионов рублей, тогда как цена активов компании составляла почти 11 миллиардов рублей. Получается, что рентабельность имущества компании была на уровне 3%. 
2. Рентабельность базовых фондов производства. Расчет происходит также как, как рентабельность активов. Однако вместо показателей активов берут сумму базовых фондов производства. 
3. Рентабельность активов в обороте. Это соотношение чистой выручки и средств в обороте компании. Это деньги на счетах или же продукция на складе. 
4. Рентабельность капитала. Это показатель продуктивности применения своих денег в организации. Является результатом деления выручки (чистой), уставного, а также резервов компании. Рассчитывают так: прибыль делят на сумму капитала, а потом умножают на 100. Можно добавить еще немного данных о рентабельности капитала Сбербанка. На момент начала 2012 года он составлял 1,5 миллиарда рублей. Уровень рентабельности был на уровне 20%. Показателем финансового левериджа является разница между рентабельностью капитала и активов. Посредством средств, которые были взяты взаймы, появится эффект финансового левериджа. 
5. Рентабельность инвестиционных вложений. Можно вычислить в качестве результата деления чистой выручки и цены изначальных средств, что были вложены. Приведем пример: человек купил простые акции крупного банка в начале 2011 года по стоимости в 105 рублей за акцию. В начале 2012 года он сбыл их за 80 рублей. В итоге никакого дохода с них он не получил, зато в минус ушел по каждой акции. Получается, что продуктивность инвестиционных вложений стала негативной. 

Также рассчитывают и иные типы рентабельности, например, продаж, товаров и т.д. С какой целью высчитывают показатель продуктивности компании и организации? Для того чтобы понять, какой уровень рентабельности, при котором произведенной и реализованной продукции достаточно для того, чтобы покрыть все траты на производство и выйти хотя бы в ноль. Данный показатель очень важен для тех, кто планирует инвестировать средства в бизнес. Это показатель стабильности организации, сможет ли компания оплатить все свои счета и долги, и при этом дать средства владельцу. 

С помощью этого коэффициента можно дать оценку продуктивности работы целой организации в сопоставлении с конкурирующими компаниями. Если уровень рентабельности и не близко такой, как у конкурентов, необходимо срочно делать какие-то изменения для того, чтобы закрепиться на рынке.