Что подразумевает фискальная политика государства

Что такое фискальная политика: понятие, цели, инструменты

Во многих источниках данное понятие формулируют как бюджетно-налоговую политику. В результате предпринятых мер стабилизации экономических процессов можно наблюдать, как сглаживаются долгосрочные и прочие  циклические перепады в основных показателях экономики. Перечислим цели и направления, которыми обладает фискальная политика:

• стабилизация роста и развития экономики;
• стопроцентное задействование ресурсов, например, решение вопросов, связанных с циклической безработицей в периоде;
• стабилизация цен, то есть признак снижения инфляционных рисков.

Исходя из вышесказанного, фискальная политика заключается в правительственном контроле над суммарным спросом. Управление экономической системой реализовано путем регулирования объема совокупных затрат. 

С другой стороны, свойства используемого в процессе инструментария позволяют оказывать некий эффект на совокупное предложение за счет изменения степени деловой активности. Фискальная политика в зоне ответственности правительства.

Инструменты бюджетно-налоговой политики:

• закупки государством;
• налогообложение;
• трансферты.

Оценить результативность фискальной политики можно по ее воздействию на совокупный спрос и предложение. Начнем с первого параметра. Введем сокращенные обозначения для рассмотренных ранее инструментов:  закупки государством (G), налогообложение (Tx), трансферты (Tr). Существует такое понятие как чистые налоги (Т), которые выражают разницу между налогообложением и трансфертами. С учетом записанных характеристик совокупный спрос (AD) определяется таким образом:

Y=AD=C+I+G+Xn

Затраты со стороны потребителей классифицируют на две категории с определеными структурами, признаками и особенностями:

• автономные от объема доходов домохозяйств;
• в виде какой-то части располагаемого дохода (Yd).

Вторая форма затрат определяется предельным нормированием к потреблению (mpc). Данная величина демонстрирует повышение затрат с каждой дополнительной доходной единицы. В результате получим следующее соотношение:

\(C=C(autonomous)+mpc*Yd\)

\(mpc={\frac {\Delta C}{\Delta Yd}}\)

С другой стороны, доход, которым располагают субъекты и домохозяйства, представляет собой разницу между общим выпуском и чистыми налогами:

Yd=Y-T

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод о том, что налоги, трансферты и госзакупки играют роль переменных с точки зрения общего спроса:

\(Y=AD=C(autonomous)+mpc*(Y-Tx+Tr)+I+G+Xn\)

Таким образом, когда меняется какая-либо из рассматриваемых характеристик фискальной политики, это приводит к перепадам в величине совокупного спроса. Воздействие на экономическую систему данных инструментариев допустимо анализировать путем применения экономических мультипликаторов.

Рассмотрим механизмы влияния инструментов фискальной политики на совокупное предложение. Известно, что формирование предложения продукции и сервиса является зоной ответственности компаний, исполняющих функции важных агентов в макроэкономике. Воздействие на совокупное предложение прослеживается со стороны налогов и трансфертов. Вместе с тем, следует отметить, что бюджетные расходы не увеличивают и не уменьшают этот показатель.

Налоговые отчисления компании играют роль очередных расходов в расчете на единицу продукции. По этой причине фирмы вынуждены снизить товарное предложение. С другой стороны, за счет трансфертов предложение может быть увеличено, что позитивно воспринимается представителями бизнеса.

При проведении однотипной политики предложений продукции достаточно большим числом компаний можно заметить изменение совокупного предложения в рамках общей анализируемой экономической системы. В результате корректно сформулировать вывод о способности государства оказывать эффект на экономику за счет формирования правильной схемы налогообложения и трансфертов.

Виды и методы

Стоит отметить, что циклическая фаза экономики определяет механизм применения того или иного инструментария. Стандартная классификация предполагает наличие двух типов фискальной политики:

1. Стимулирующая.
2. Сдерживающая.

Источник: www.ereport.ru

В первом случае характерно состояние экономической системы, именуемое спадом. Тогда механизм фискальной политики реализован для уменьшения рецессионной разницы выпуска и борьбы с безработицей. Результатом подобной деятельности является повышение показателей совокупного спроса, то есть совокупных расходов. Перечислим инструменты стимулирующей бюджетно-налоговой политики:

• повышение объемов госзакупок;
• снижение налогообложения;
• увеличение количества трансфертов.

В том случае, когда наблюдается перегрев экономики, используют сдерживающую фискальную политику. Таким образом, удается уменьшить инфляционный разрыв выпуска, замедлить инфляцию, сократить совокупный спрос, то есть совокупные затраты. Перечислим инструменты, характерные для сдерживающей бюджетно-налоговой политики:

• снижение госзакупок;
• повышение налогообложения;
• уменьшение трансфертов.

С другой стороны, фискальную политику разделяют на две категории:

• дискреционная;
• автоматическая.

В первом случае цель заключается в том, чтобы сделать экономику более стабильной. Для этого правительство меняет объем госзакупок на законодательном уровне, то есть официально, а также регулирует налоги и трансферты.

Автоматическая бюджетно-налоговая политика сопряжена с работой встроенных (автоматических) стабилизаторов, которые играют роль стабильных инструментов для повышения деловой активности при условии ее спада и сдерживания деловой активности, когда экономика перегрета. К числу автоматических стабилизаторов можно отнести:

• налог на доходы, в том числе, домохозяйств и предприятий;
• косвенные налоги, к примеру, на добавленную стоимость;
• социальные выплаты безработным гражданам;
• социальные выплаты малоимущим гражданам.

Плюсы и минусы

Фискальная политика обладает рядом преимуществ, а именно:

• эффект мультипликатора;
• отсутствует внешний лаг, то есть задержки;
• возможность использовать автоматические стабилизаторы.

Проанализируем каждое из достоинств отдельно. Эффект мультипликатора характерен для любого из инструментариев бюджетно-налоговой политики. Он заключается в изменении значения равновесного совокупного выпуска.

По поводу внешнего лага стоит пояснить, что в данное понятие включен временной интервал между утверждением некого решения, направленного на изменение политики, и возникновением результата действий. Правительственные меры, меняющие инструментарий бюджетно-налоговой политики, оперативно воздействуют на экономическую систему, что заметно по достаточно быстро наступившему эффекту.

Специфика автоматических стабилизаторов заключается в том, что они являются встроенными. Таким образом, отсутствует необходимость во введении особых мер, чтобы стабилизировать экономику. В результате можно наблюдать автоматическую стабилизацию экономических показателей.

Обратимся к недостаткам фискальной политики:

• эффект вытеснения;
• внутренний лаг;
• отсутствие определенности;
• бюджетный дефицит.

Эффект вытеснения с точки зрения экономики сопровождается ростом бюджетных расходов в то время, когда наблюдается спад, то есть повышаются объемы госзакупок и/или трансфертов, а также снижаются бюджетные поступления из системы налогообложения, что видно по мультипликативному увеличению совокупного дохода. В результате денежные средства пользуются большим спросом, а процентная ставка, то есть стоимость кредитов, растет.

В связи востребованностью займов, в большей степени, среди компаний, повышение стоимости кредитов сопровождается снижением объемов частного инвестиционного капитала. Таким образом, предприятия сокращают инвестиции. За этим следует уменьшение объемов выпуска, возникают, так называемые, недопроизведенные или вытесненные производственные объемы.

Под внутренним лагом понимают временной отрезок, который разделяет момент осознания необходимости в том, что нужно изменить политику, и момент принятия соответствующего решения. Правительство при этом формулирует необходимые меры и действия, однако для их реализации необходимо получить согласование законодательного органа власти, к примеру, Парламента, Конгресса, Государственной думы. С целью узаконить вводимые изменения их обсуждают и рассматривают в течение продолжительного времени.

Когда правительственные решения утверждены, они начинают функционировать лишь в следующем финансовом году. Данные обстоятельства значительно увеличивают временной лаг. При этом высоки риски новых изменений в экономике. Например, меры, призванные побороть рецессию, начинают действовать тогда, когда экономика уже перешла в стадию роста.

В результате несвоевременного воздействия на систему возникает ее перегрев и, как следствие, дестабилизация. Возможна и обратная ситуация, когда принятые решения призваны снизить экономическую активность, но начинают оказывать эффект на систему, которая уже перешла в стадию спада, что значительно усугубляет ситуацию.

Неопределенность характерна для фискальной и монетарной политики и выражается в следующем:

• проблемы, связанные с трудностями идентификации состояния экономики;
• сложность вычисления величины изменений инструментов в определенной экономической ситуации.

Первый обозначенный вопрос состоит в трудности определения, к примеру, времени окончания рецессии, перехода из спада в подъем и других моментов. Известно, что разные циклические фазы требуют соответствующих решений с определенным и конкретизированным эффектом. Однако некорректное определение стадии экономических процессов влечет за собой неправильное использование инструментов фискальной политики, что приводит к дестабилизации экономики.

Проблема, связанная с трудностями расчета величины изменения инструментов в той или иной экономической ситуации, выражается в сложности подсчета, к примеру, объема увеличения госзакупок или сокращения налогов. Это объясняется тем, что превышение допустимой величины изменений приведет к перегреву или спаду экономики.

В случае реализации инструментов стимулирующей фискальной политики можно наблюдать увеличение бюджетных расходов с одной стороны и снижение налоговых поступлений в казну с другой стороны. Перечисленные факторы приводят к бюджетному дефициту.